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凤冈县2019年政府决算
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县十六届人大常委会第三十三次会议文件

 

凤冈县2019年财政决算(草案)报告

(2020年8月14日在县十六届人大常委会第三十三次会议上)

凤冈县财政局局长  任廷富

 

县人大常委会:

受县人民政府委托,现向县人大常委会报告2019年度财政决算(草案),请予审议。

一、2019年一般公共预算收支决算情况

(一)财政收入决算。

1.财政总收入完成情况。

2019年,全县完成财政总收入73421万元,为县第十六届人大常委会第28次会议预算调整数(以下简称预算调整数)的98.08%,同比2018年(以下简称同比)增加658万元,增长0.9%,税收收入占比89.11%。

(1)财政总收入分部门完成情况。

税务部门完成财政总收入67349万元,为预算调整数的99.95%,增加3042万元,增长4.73%;

财政部门完成财政总收入6072万元,为预算调整数的81.23%,同比减少2384万元,下降28.19%。

(2)财政总收入决算分级次完成情况。

中央级收入28751万元,增收74万元,增长0.26%;省级收入6264万元,减收800万元,下降11.33%;市级收入5849万元,增收642万元,增长12.33%;县级收入32557万元,增收742万元,增长2.33%。

2.一般公共预算收入完成情况。

2019年,全县完成一般公共预算收入32557万元,完成预算调整数的100.18%,比2018年同比增加742万元,增长2.33%,其中:税收收入完成26064万元,非税收入6493万元,税收收入占一般公共预算收入比重80.06%。分部门和项目完成情况如下:

(1)税务部门完成一般公共预算收入27249万元,为预算调整数的100%,同比增收1135万元,增长4.35%。其中:增值税7207万元、企业所得税1960万元、个人所得税962万元、资源税192万元、城市维护建设税1173万元、房产税506万元、印花税256万元、城镇土地使用税344万元、土地增值税2360万元、车船税830万元、耕地占用税3843万元、契税2906万元、烟叶税3467万元、环保税58万元,教育费附加524万元、地方教育费附加349万元、残疾人就业保障金300万元、国有资源(资产)有偿使用收入12万元。

(2)财政部门完成一般公共预算收入5308万元,为预算调整数的101.1%,同比减少393万元,下降6.89%。其中:行政事业性收费收入1236万元、罚没收入2840万元、国有资产(资源)有偿使用收入437万元、政府住房基金收入418万元、其它收入377万元。

3.上级补助收入决算情况。

2019年,上级补助收入198821万元,同比减少42222万元,下降17.5%,其中:

(1)一般性转移支付收入(财力)91997万元,同比增加4927万元,增长5.66%。其中:返还性收入4548万元,均衡性转移支付收入39624万元,县级基本财力保障机制奖补资金14857万元,结算补助(财力性)收入7148万元,城乡义务教育转移支付1341万元,基本养老保险转移支付1140万元,重点生态功能区转移支付收入3331万元,固定数额补助收入16280万元,民族地区转移支付3728万元。

(2)一般性转移支付收入(专项)40203万元,同比增加7135万元,增长21.58%。其中:均衡性转移支付收入(专项性)10万元,结算补助收入(专项性)217万元,基层公检法司转移支付收入1069万元,城乡义务教育转移支付收入214万元,农村综合改革转移支付收入542万元,重点生态功能区转移支付665万元,固定数额补助收入(专项性)649万元,革命老区转移支付506万元,贫困地区转移支付5395万元,公共安全共同财政事权转移支付211万元,教育共同财政事权转移支付10916万元,文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付190万元,社会保障和就业共同财政事权转移支付6790万元,卫生健康共同财政事权转移支付4418万元,节能环保共同财政事权转移支付954万元,农林水共同财政事权转移支付3852万元,交通运输共同财政事权转移支付26万元,住房保障共同财政事权转移支付3201万元,其他共同财政事权转移支付378万元。

(3)专项转移支付收入66621万元,同比减少54284万元,下降44.9%。其中:省级专项补助56808万元,同比减少54398万元,下降48.92%;市级专项补助9813万元,同比增加114万元,增长1.18%。(下降主要原因:一是自2019年起,新型农村合作医疗上划市级统筹,新农合专项同比2018年减少18310万元;二是财政事权与支出责任划分财政体制改革,原列为专项转移支付的部分事项2019年通过一般性转移支付结算减少10921万元,具体为文化支出调整725万元、社会保障与就业调整9426万元、节能环保调整770万元;三是因脱贫攻坚出列及国家政策性因素减收23898万元,具体为教育扶贫减收2744万元、农林水扶贫领域资金减收1790万元、中央车购税支持地方公路建设减收7667万元、棚户区改造政策性减收11697万元。)

4.地方政府债券转贷收入。

2019年,完成地方政府新增一般债券转贷收入10028万元,再融资债券转贷收入24374万元,合计34402万元。

(二)2019年一般公共预算支出决算情况。

2019年,全县完成一般公共预算支出301993万元,为预算调整数的101.76%,同比减少1207万元,下降0.4%;

1.按支出项目分类。

(1)人员经费115329万元(工资69916万元、养老保险单位部分8824万元、统筹外养老金7007万元,差额事业单位职业年金单位部分128万元、社会保障缴费5599万元,住房公积金7680万元、车改补贴1031万元、年终目标考核5650万元、村组干部报酬1049万元,教师新增绩效4338万元,退休人员待遇清算3625万元,人才津贴13万元,抚恤金469万元);

(2)公用经费3464万元;

(3)项目支出57130万元;

(4)预备费310万元;

(5)上级专款支出115732万元(2019年一般转移支付收入安排的专项支出40203万元、2019年专项转移支付66621万元、2018年专项结转安排支出9364万元,到位上级专项合计116188万元;2019年上级专项未安排结转至2020年456万元)。

(6)新增债券安排一般公共预算支出10028万元。

2.按功能分类决算情况。

(1)一般公共服务支出42868万元,同比增加14659万元,增长52%;

(2)公共安全支出9238万元,同比减少96万元,下降1%;

(3)教育支出63102万元,同比增加2636万元,增长4.4%;

(4)科学技术支出3192万元,同比增加910万元,增长39.9%;

(5)文化体育与传媒支出3182万元,同比增加691万元,增长27.7%;

(6)社会保障和就业支出35005万元,同比减少5977万元,下降14.6%;

(7)卫生健康支出25651万元,同比减少25533万元,下降49.9%;

(8)节能环保支出5379万元,同比增加230万元,增长4.5%;

(9)城乡社区事务支出8467万元,同比增加3156万元,增长59.4%;

(10)农林水事务支出43210万元,同比增加573万元,增长1.3%;

(11)交通运输支出20454万元,同比增加11443万元,增长127%;

(12)资源勘探信息等支出1479万元,同比减少858万元,下降36.7%;

(13)商业服务业等支出866万元,同比增加422万元,增长95%;

(14)自然资源海洋气象等支出1402万元,同比减少1170万元,下降45.5%;

(15)住房保障支出25546万元,同比减少8002万元,下降23.9%;

(16)粮油物资储备支出2932万元,同比增加2872万元,增长4786.7%;

(17)灾害防治及应急管理支出1281万元,同比增加1281万元。(该科目为2019年新增科目)

(18)债务付息支出8660万元,同比增加1517万元,增长21.2%;

(19)债务发行费用支出39万元,同比减少1万元,下降2.5%;

(20)其他支出40万元,同比上年增加40万元。

(三)政府性债务还本支出预算执行情况。

地方政府债券还本支出24374万元,同比减少15763万元,下降39.3%。

(四)2019年一般公共预算收支决算平衡情况。

2019年,全县财政决算收入总计341236万元。其中:一般公共预算收入32557万元,上级转移性收入198821万元,政府债券转贷收入34402万元,调入预算稳定调节基金267万元,上年结转7889万元,调入资金67300万元。

2019年,全县财政决算支出总计332350万元。其中:一般公共预算支出301993万元,上解支出5983万元,一般债券还本支出24374万元。

2019决算财力收入总计341236万元,减去支出总计332350万元,收支相抵结转结余8886万元。结转结余8886万元具体安排为:安排预算稳定调节基金5861万元,结转下年支出3025万元(结转资金主要构成:年终绩效考核850万元、乡镇体制1045万元,上级专项821万元、县级项目309万元)。目前省级2019年财政决算批复正在办理中,最终结转结余以2019年省级财政决算批复为准。

(五)2019年一般公共预算执行存在的主要困难。

1.2019年我县一般公共预算收支矛盾异常突出。部分一般单位项目、县级安排的重点支出项目、加快城乡发展和社会公共事业等方面的支出无财力解决。库款保障水平低,政府债务还本付息、政府工程欠款清理等工作推进难度大,支出矛盾进一步激化。

2.刚性支出需求持续攀升,经济社会发展、县级财力增速与支出需求不匹配。脱贫攻坚成效巩固、乡村振兴、农村产业革命、教育、医疗卫生、社会保障等各方面增支项目不断增加,增支范围不断扩大。另一方面,为深入贯彻落实国家减税降费政策,确保税收优惠政策惠及广大人民群众,2019年,我县全年减税规模8417万元,县级收入减收2712万元,县级财力缺口进一步拉大,财力十分紧缺,财政支出压力巨大。

3.财政暂付款规模逐年增大。为巩固脱贫成效、年末及时化解拖欠农民工工资等问题,因县级财力有限,无预算指标来源,财政垫付大量资金,导致暂付款逐年增加,增加了财政运行风险。

二、政府性基金预算收支决算情况

(一)政府性基金收入。

2019年,全县政府性基金收入总计92100万元,同比增加31万元,增长0.03%,其中:

1.本级基金收入87865万元,同比增加29631万元,增长50.88%,其中:

(1)国有土地使用权出让收入87292万元,同比增加29926万元,增长52.17%;

(2)城市基础设施配套费收入216万元,同比减少104万元,下降32.5%;

(3)污水处理费收入357万元,同比减少191万元,下降34.85%。(下降主要原因:2018年因我县进行用户水表改造,对2018年以前年度欠缴污水处理费进行清缴,并于2018年缴入国家金库176.33万元,导致2018年收入基数大,2019年减收。)

2.上级基金补助收入1331万元,同比减少2532万元,下降65.54%,其中:省级补助654万元,市级补助677万元。

3.债券转贷收入。

地方政府再融资专项债券转贷收入2900万元,同比减少20776万元,下降87.75%。

4.上年结余4万元。

(二)政府性基金支出。

2019年,政府性基金支出总计88424万元,同比减少3641万元,下降3.95%。

1.本级政府性基金支出16224万元,同比减少13815万元,下降45.99%,其中:

(1)文化旅游体育与传媒支出4万元,同比增加4万元;

(2)社会保障和就业支出322万元,同比增加155万元,增长92.81%;

(3)城乡社区事务支出12585万元,同比减少12067万元,下降48.95%;

(4)农林水事务支出614万元,同比增加456万元,增长288.61%;

(5)债务付息支出2305万元,同比增加805万元,增长53.67%;

(6)债务发行费用支出3万元,同比减少21万元,下降87.5%;

(7)其他支出391万元,同比减少3120万元,下降88.86%。

2.债务还本支出

地方政府专项债券还本支出2900万元,比上年减少20776万元,同比下降87.75%。

3.上解支出

2019年政府性基金预算上解支出2000万元。

4.调出资金

2019年,政府性基金预算调出资金67300万元,其中:国有土地使用权出让收入调出资金67300万元。

(三)政府性基金预算收支平衡情况。

政府性基金收入总计92100万元,减去政府性基金支出88424万元,收支结余3676万元(最终以2019省级财政决算批复为准)。

三、社会保险基金决算情况

1.社会保险基金本年决算收入51969万元。

(1)城乡居民养老保险收入7908万元,其中:社会保险费收入1387万元,利息收入514万元,财政补贴收入5989万元,转移收入2万元,其他收入16万元。                      

(2)机关事业单位基本养老保险收入14840万元,其中:社会保险费收入13646万元,财政补贴收入1140万元,利息收入22万元,转移收入32万元。

(3)城乡居民基本医疗保险收入29221万元,其中社会保险费收入8549万元,利息收入40万元,政府补贴收入730万元,新农合市级统筹上级补助收入19902万元。

2.社会保险基金本年决算支出50606万元。

(1)城乡居民养老保险支出6308万元,其中:社会保险待遇支出6253万元(基础养老金支出6000万元,个人账户养老金支出136万元,丧葬补助金支出117万元),其他支出43万元,转移性支出12万元。

(2)机关事业单位基本养老保险金支出15356万元,其中:社会保险待遇支出15342万元(基础养老金支出15342万元),其他支出14万元。

(3)城乡居民基本医疗保险支出28942万元,其中:社会保险待遇支出25340万元(统筹基金住院支出21996万元,统筹基金门诊支出3344万元),大病保险支出1073万元,上解上级支出2504万元,其他支出25万元。

3. 社会保险基金当年收支平衡情况。

社会保险基金收入预算51969万元,支出预算50606万元,当年结余1363万元,滚存结余23101万元。

四、国有资本经营预算执行情况

2019年完成国有资本经营预算收入2364万元。因我县2019年还本付息压力大,且国有企业处于转型升级关键期,国有资本经营预算收入全部用于解决历史遗留问题以及偿还国家开发银行通村通组路、棚户区改造项目债务利息,全年完成国有资本经营预算支出2364万元,收支相抵结余0万元。

五、政府债务情况

(一)政府债务余额。

根据我县地方政府性债务系统统计数据,截止2019年12月底我县政府债务余额313748.53万元,其中:新增债券余额10028万元,存量置换债券余额303716万元(一般债务240137万元,专项债务63579万元),外债转贷4.53万元。

(二)2019年新增一般债券情况。

2019年我县共收到上级新增一般债券转贷收入10028万元。为巩固脱贫攻坚成果,使用一般债券资金置换1894.87万元;中小民营企业清欠,使用一般债券资金置换3254.53万元;化解存量债务,使用一般债券资金置换4878.6万元。

六、2019年财政工作开展情况

2019年,在县委、县人民政府的正确领导下,在县人大、县政协的监督和支持下,在省、市财政部门的关心和指导下,县财政紧紧围绕全县工作大局,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大、十九届四中全会精神,紧紧围绕年初人代会批准的2019年财政预算,以“法治财政”建设为中心,推动“发展财政、民生财政、绩效财政”进一步提升,为2020年我县基本建立现代财政制度奠定基础。财政管理水平持续提升,综合绩效评价考核再创佳绩,荣获全省县域第二方阵第一名。财政工作有序推进,圆满完成了全年各项财政工作任务。

(一)加强资金监管,强化预算执行。

2019年,财政收支矛盾异常突出,财政库款保障水平低,但全县各级各部门拧成一股绳,同舟共济,不断强化财政管理,加强资金调度,统筹兼顾,用活资金,严格按照“保工资、保运转、保民生、偿债务”支出顺序,兜牢“三保”支出底线,保障了全县干部职工工资按时发放,退休人员待遇按时兑现,确保了机构正常运转和民生支出,足额上缴了政府性债务付息和政府性债务发行费用。另外,县级进一步加大脱贫攻坚财政资金投入力度,为我县脱贫攻坚巩固和推动全面小康社会建设提供了强力的资金支持。

(二)减税降费政策落地生根,成效显著。

减税降费政策是减轻企业负担、激发市场活力的重大举措,2019年,我县全年减税规模8417万元,县级收入减收2712万元,减税降费成效显著。通过大规模减税降费,让广大纳税人感受政府鼓励生产经营的力度,随着减负举措逐步落地,做实政府收入的“减法”,将最终换取企业效益的“加法”和市场活力的“乘法”,进而推动我县经济社会健康发展。

(三)财政收入稳中有升,收入质量不断优化。

2019年,在县委、县人民政府的坚强领导下,在县人大、县政协的监督和支持下,大力组织财政收入,虽受经济下行及减税降费政策性因素影响,但在各家征收部门的共同努力下,我县一般公共预算收入超额完成人代会通过的预算目标。一是强化财政收入征管,查补税收征管漏洞,加强稽查核查,坚决做到依法征收,努力实现应收尽收;二是收入征管部门和全县各单位密切配合,定期召开联席会议和税收分析会,分析、研判收入形势,创新收入征管措施,均衡收入调度。三是财政收入质量持续优化,财政收入稳中有升,2019年一般公共预算收入中税收收入占比提高至80.06%,较2018年提高2.05%。

(四)深化财税体制改革,推动财政健康发展。

党的十八届三中全会部署“改进预算管理制度、完善税收制度、建立事权和支出责任”三大任务,全面深化改革,财税体制改革先行。我县积极落实党中央决策部署,一是自2019年1月1日起,全面执行《政府会计制度》,全面升级改造财务管理软件,召集单位财会人员集中培训学习,实现原会计制度与新《政府会计制度》的无缝对接和有效过渡。二是全面实行国库集中支付电子化。全面规范预算单位预算执行,资金使用更加便捷、透明,预算执行更加约束有力,财政资金的使用更加安全、高效。

(五)财政绩效管理工作在上新台阶。

2019年,财政部门组织全县各预算单位对2018年度基本支出、项目支出、部门整体支出开展了绩效自评工作。组织各部门开展了2019年度预算绩效目标申报编制工作,并按规定向社会公示。从2019年5月起,结合凤冈县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理工作、凤冈县2019年乡镇财政财务专项检查、凤冈县2018年度乡镇绩效自评检查等工作,以重点行业、重点部门、重大民生项目开展了重点评价,通过监督检查促进绩效运行监控工作的开展,进一步规范预算管理流程,以制度化、标准化、流程化、信息化促进绩效管理工作,逐步拓展绩效管理的对象和范围,基本实现预算绩效管理“广覆盖、无缝隙”,在全县干部职工心中树起一杆旗,即“花钱必问效,无效必问责”,为我县初步建成“全过程、全方位、全覆盖”预算绩效管理体系奠定基础。

主任、各位副主任,各位委员,2019年与以前年度相比,我县财政收入按照既定目标增长,但一般公共预算收入总量小,经济发展及县域财力增收增长与各类刚性支出需求不匹配,增支因素急剧增加,收支矛盾更加突出,支出压力进一步加大。我县当前财政工作存在诸多困难和问题:县域经济依然比较薄弱,财税增收基础尚不稳固,财政收入质量有待进一步优化;财政刚性支出需求不断增多,政府性债务还本付息压力大,债务风险向财政集聚,脱贫攻坚、乡村振兴、全面小康等等各类刚性支出需求不断增加,支出结构不尽合理等。这些都需要在今后的发展和改革中不断加以完善和解决。

 



凤冈县2019年财政决算(草案)报告附表.xlsx

凤冈县2019年财政决算(草案)报告编制说明.doc

附件1:凤冈县2019年一般公共预算收入决算表.xlsx

附件2:凤冈县2019年一般公共预算支出决算表.xlsx

附件3:凤冈县本级2019年一般公共预算支出决算表.xlsx

附件4:凤冈县本级2019年一般公共预算支出政府经济分类决算表.xlsx

附件5:凤冈县本级2019年一般公共预算基本支出政府经济分类决算表.xlsx

附件6:凤冈县2019年一般公共预算税收返还及一般转移支付明细表.xlsx

附件7:凤冈县2019年专项转移支付分地区分项目明细表.xlsx

附件8:凤冈县2019年政府性基金收入决算表.xlsx

附件9:凤冈县2019年政府性基金支出决算表.xlsx

附件10:凤冈县本级2019年政府性基金支出决算表.xlsx

附件11:凤冈县2019年政府性基金转移支付明细表.xlsx

附件12:凤冈县2019年社保基金收入决算表.xlsx

附件13:凤冈县2019年社保基金支出决算表.xlsx

附件14:凤冈县2019年国有资本经营预算收入决算表.xlsx

附件15:凤冈县2019年国有资本经营预算支出决算表.xlsx

附件16:凤冈县本级2019年国有资本经营预算支出决算表.xlsx

附件17:2019年凤冈县部门决算“三公经费”执行情况说明.doc

附件18:2019年预算绩效管理工作情况说明.docx

附件19:凤冈县政府债务限额及余额表 (一般和专项).xls

附件20:凤冈县政府债券发行及还本付息表 (一般和专项).xls

附件21:凤冈县债务情况说明.doc


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