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名  称: 凤冈县2019年1-10月财政预算执行情况及部分预算调整(草案)报告
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凤冈县2019年1-10月财政预算执行情况及部分预算调整(草案)报告
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凤冈县20191-10月财政预算执行情况及

部分预算调整(草案)报告

2019年11月29日在凤冈县第十六届人大常委会第28次会议上

凤冈县主任、各位副主任,各位委员:

受县人民政府委托,现向县十六届人大常委会第28次会议报告全县20191-10月预算执行情况及部分预算调整(草案)情况,请予以审议。

一、20191-10月全县收支预算执行情况

2019年,受经济大环境及实施大规模减税降费政策的影响,经济下行压力大,但在县委、县人民政府的正确领导下,在县人大、县政协的监督和支持下,在省、市财政部门的关心和指导下,县财政紧紧围绕全县工作大局,紧紧围绕年初人大批准的各项工作任务,坚持经济工作稳中求进总基调,全力保障全县工资正常发放及机构的正常运转;加大涉农资金统筹整合,切实保障和改善民生;夯实基础工作,着力防范和化解各类风险;坚持统筹兼顾、增收节支,大力缩减一般性支出,为巩固脱贫攻坚和建成全面小康提供资金保障。总体来看,今年1-10月预算执行情况良好。

(一)一般公共预算执行情况

1.收入执行情况

1)财政总收入执行情况:1-10月,全县完成财政总收入65474万元,为年初预算的83.3%,同比增长4.01%,增收2524万元,分部门完成情况:

①税务部门完成59678万元,为年初预算的84.36%,同比增长7.17%,增收3992万元;

②财政部门完成5796万元,为年初预算的73.74%,同比下降20.21%,减收1468万元。  

2)一般公共预算收入执行情况:1-10月,完成一般公共预算收入29375万元,为年初预算的85.49%,同比增长8.43%,增收2283万元,分部门完成情况:

①税务部门完成23627万元,为年初预算的82.25%,同比增长8.39%,增收1828万元;

②财政部门完成5748万元,为年初预算的102.01%,同比增长8.6%,增收455万元。

2.一般公共预算支出执行情况

1-10月,全县完成一般公共预算支出267141万元,为年初预算的135.5%,同比增长9.3%,增支22733万元。2019年,由于财政体制改革,新农合上级资金统一由市级分配,资金由市级列支,剔除新农合资金市级列支后同口径比较,20191-10月较上年同口径增长16.3%,增支39837万元。其中:

⑴一般公共服务支出68389万元,为年初预算的312.94%,同比增长52.71%,增支23605万元;

财政局局长  任廷富

 

⑵公共安全支出12497万元,为年初预算的173.21%,同比增长62.21%,增支4793万元;

⑶教育支出67108万元,为年初预算的128.53%,同比增长11.4%,增支6866万元;

⑷科学技术支出2655万元,为年初预算的304.47%,同比增长153.1%,增支1606万元;

⑸文化体育与传媒支出2104万元,为年初预算的121.55%,同比增长50.39%,增支705万元;

⑹社会保障和就业支出35626万元,为年初预算的114.57%,同比下降10.06%,减支3986万元;

⑺卫生健康支出27470万元,为年初预算的164.3%,同比下降28.48%,减支10941万元;剔除新农合资金市级列支后同口径比较,同口径同比增长16.04%,增支6163万元。

⑻环境保护支出1591万元,为年初预算的397.75%,同比下降30.28%,减支691万元;

⑼城乡社区支出8075万元,为年初预算的101.11%,同比增长38.48%,增支2244万元;

⑽农林水事务支出14831万元,为年初预算的114.1%,同比下降12.15%,减支2051万元;

⑾交通运输支出7972万元,为年初预算的77.25%,同比增长9.45%,增支688万元;

⑿资源勘探信息等支出768万元,为年初预算的1324.14%,同比下降56.68%,减支1005万元;

⒀商业服务业等支出117万元,为年初预算的84.17%,同比下降57.45%,减支158万元;

⒁自然资源海洋气象等支出1312万元,为年初预算的141.99%,同比下降29.31%,减支544万元;

⒂住房保障支出7722万元,为年初预算的82.71%,同比下降11.34%,减支988万元;

⒃粮油物资储备管理事务支出10万元,为年初预算的100%,同比下降77.78%,减支35万元;

⒄灾害防治及应急管理支出575万元,为年初预算的84.43%。该科目是2019年新增科目,上年无数据;

债务付息支出8318万元,为年初预算的83.6%,同比增长32.68%,增支2049万元;

债务发行费用支出1万元,为年初预算2%,同比上年增支1万元。

(二)政府性基金预算执行情况。

1.政府性基金预算收入执行情况

1)1-10月,全县完成政府性基金预算收入66970万元,为年初预算的87.1%,同比增长177.18%,增收42809万元。其中:国有土地使用权出让金收入66753万元,为年初预算的87.57%,增长181.75%,增收43061万元;城市基础设施配套费收入217万元,为年初预算的83.46%,下降25.94%,减收76万元。

2)政府性基金上级补助收入594万元,为年初预算的137.82%,同比下降82.69%,减收2837万元。其中:省级补助544万元,市级补助(通过省财政结算)50万元。

2.政府性基金预算支出执行情况

1-10月,全县完成基金预算支出13090万元,为年预算的45.72%,同比下降61.19%,减支20639万元。其中:社会保障和就业支出59万元,为年初预算的21.38%,同比增长145.83%,增支35万元;城乡社区事务10656万元,为年初预算的42.29%,同比下降66.25%,减支20921万元;其他支出70万元,为年初预算的49.65%,同比下降49.65%,减支1455万元;债务付息支出2305万元,为年初预算的77.61%,同比增长282.26%,增支1702万元。

二、2019年一般公共预算调整

(一)总收入调整情况

2019年财政总收入年初预算78600万元,受减税降费政策影响,根据实际完成情况及收入预计完成情况,财政总收入调整为74860万元,调减3740万元,下降4.76%。财政总收入调整后同比2018年增加2097万元,增长2.88%。其中税收收入年初预算68490万元,调整为65385万元,调减3105万元,下降4.53%;非税收入年初预算10110万元,调整为9475万元,调减635万元,下降6.28%。

1.分部门调整情况

税务部门财政总收入年初预算70740万元,调整为67385万元,调减3355万元,下降4.74%。

财政部门财政总收入年初预算7860万元,调整为7475万元,调减385万元,下降4.9%。

2.分税种调整情况

增值税(含改征增值税)年初预算24650万元,调整为23850万元,调减800万元,下降4.74%;

企业所得税年初预算10550万元,调整为9710万元,调减840万元,下降7.96%;

个人所得税年初预算5050万元,调整为4210万元,调减840万元,下降16.63%;

土地增值税年初预算3200万元,调整为2200万元,调减1000万元,下降31.25%;

耕地占用税年初预算3650万元,调整为4275万元,调增625万元,增长17.12%;

契税年初预算4000万元,调整为3750万元,调减250万元,下降6.25%;

专项收入年初预算2185万元,调整为1935万元,调减250万元,下降11.44%;其中:教育费附加收入调减170万元,下降16.19%;地方教育费附加收入调减80万元,下降11.51%;

罚没收入年初预算3165万元,调整为2805万元,调减360万元,下降11.37%;

国有资源(资产)有偿使用收入年初预算2795万元,调整为2475万元,调减320万元,下降11.45%;

政府住房基金年初预算160万元,调整为440万元,调增280万元,增长175%;

11其他收入年初预算355万元,调整为370万元,调增15万元,增长4.23%;

(二)一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入年初预算34360万元,调整为32500万元,调减1860万元,下降5.41%。一般公共预算收入调整后同比2018年增加685万元,增长2.15%。其中税收收入年初预算27325万元,调整为26000万元,调减1325万元,下降4.85%;非税收入年初预算7035万元,调整为6500万元,调减535万元,下降7.6%,调整后税收收入占一般公共预算收入比重80%。

1.分部门调整情况

税务部门一般公共预算收入年初预算28725万元,调整为27250万元,调减1475万元,下降5.13%。

财政部门一般公共预算收入年初预算5635万元,调整为5250万元,调减385万元,下降6.83%。

2.分税种调整情况

增值税(含改征增值税)年初预算7150万元,调整为6925万元,调减225万元,下降3.15%;

企业所得税年初预算2170万元,调整为1970万元,调减200万元,下降9.22%;

个人所得税年初预算1215万元,调整为1015万元,调减200万元,下降16.46%;

土地增值税年初预算3200万元,调整为2200万元,调减1000万元,下降31.25%;

耕地占用税年初预算2920万元,调整为3420万元,调增500万元,增长17.12%;

契税年初预算3200万元,调整为3000万元,调减200万元,下降6.25%;

专项收入年初预算1400万元,调整为1250万元,调减150万元,下降10.71%;其中:教育费附加收入调减100万元,下降15.87%;地方教育费附加收入调减50万元,下降11.9%;

罚没收入年初预算3000万元,调整为2640万元,调减360万元,下降12%;

国有资源(资产)有偿使用收入年初预算820万元,调整为500万元,调减320万元,下降39.02%;

政府住房基金年初预算160万元,调整为440万元,调增280万元,增长175%;

11其他收入年初预算355万元,调整为370万元,调增15万元,增长4.23%;

(三)县级可安排财力调整情况。

年初预算县级可用财力170080万元(其中:一般公共预算收入34360万元,上级财力补助78466万元,争取财力补助3000万元,调入资金53680万元,上年结转574万元)。根据当前执行及预计情况,县级可用财力调整为204834万元(其中:一般公共预算收入32500万元,上级财力补助86878万元,新增地方债券转贷收入10000万元,调入资金67300万元,上年结转7889万元,调入预算稳定调节基金267万元),调增34754万元,增长20.43%。具体为:

1.一般公共预算收入年初预算34360万元,调整为32500万元,调减1860万元,下降5.41%。

2.财力补助一般性转移支付收入年初预算81466万元,本次预算调整根据当前上级财力性转移支付到位情况及预计新增财力情况,调整为86878万元,调增5412万元,增长6.64%。主要调整项目如下:

①均衡性转移支付调增2177万元,增长6.11%;

②民族地区转移支付调增734万元,增长24.52%;

③产粮(油)大县奖励资金补助收入调减220万元,下降100%;

④县级基本财力保障机制奖补资金收入调增2337万元,增长18.29%;

⑤结算补助收入(财力性)调增2440万元,增长43.87%;

⑥生态功能区转移支付资金调增1040万元,增长37.2%;

⑦特岗教师补助收入调减96万元,下降11.24%;

⑧争取上级财力补助年初预算3000万元,已超额完成任务,计入各分项财力补助收入,调减年初预算3000万元,下降100%。

3.新增地方债券转贷收入调增10000万元,年初无预算;

4.上年结转年初预算574万元,由于我县年初预算下达后省财政厅新增专项中央车购税转移支付计入上年结转,因此将上年结转调整为7889万元,调增7315万元,增长1274.39%

5.调入资金年初预算53680万元调整为67300万元,调增13620万元,增长25.37%。

6.调入预算稳定调节基金267万元,年初无预算。

(四)县级一般公共预算支出调整情况

年初县人代会批准全县可用财力安排一般公共预算支出为163645万元,本次预算调整根据全县在职及离休人员社会平均工资调整后社会保险调标,村(社区)监督委员会主任报酬,机关事业单位养老保险单位缴费比例由20%降至16%,新增债券转贷收入安排的支出,脱贫攻坚、小康建设等刚性支出的增支情况,机构改革以及公安、水务、城管等部门必要经费以及退休人员保留金及提高退休费比例一次性补差政策性增支情况,将年初未列入预算的支出调整到一般公共预算支出。本次预算调整后县级可用财力安排的一般公共预算支出调整为198399万元,调增34754万元,增长21.24%。调整的主要项目是:

1.基本支出调增993万元,增长0.92%。其中:年初工会经费调减93万元,扣厉行节约调减单位公用经费439万元,村(社区)监督委员会主任报酬调增187万元,教师超绩效奖励调增1338万元,单位部分养老保险调减1247万元,统筹外养老金调增1247万元。

2.根据目前预算执行情况及县级财力情况,调增年初县级项目预算401万元,增长0.99%。具体为:

新型农村合作医疗县级配套调减9万元;村干部养老保险调减3万元;两山绿化调减2万元;非税收入奖补调增212万元(综合执法局解决特种技术车辆83万元、消防队非税收入返还29万元、综合执法局办公设备及办案经费100万元);2018年乡镇体制因财力不足未兑现3214万元纳入2019年预算,乡镇体制调增3214万元;2018年年终目标考核因财力不足占用2019年预算指标,调增年终绩效考核500万元;道交办道路交通安全管理经费调减10万元;抚恤费调减200万元;PPP项目政府购买服务资金调减1800万元;工业发展基金调减1500万元。

3.由于我县2019年年初预算下达后省财政厅新增专项中央车购税转移支付计入上年结转,因此上年结转安排支出调增7315万元。

4.年初未列入一般公共预算及其他各项调增支出16045万元。

5.新增债券转贷收入安排项目支出调增10000万元。

(五)上解支出调整情况

上解支出年初预算的6433万元,本次预算不作调整。

(六)债务还本调整情况

2019年我县债务还本支出年初无预算,本次不作调整。

(七)县级一般公共预算可安排财力收支平衡情况。

预算调整后,县本级一般公共预算收入32500万元,加上级财力补助收入86878万元,加调入资金67300万元,加上年结转7889万元,加调入预算稳定调节基金267万元,加新增债券转贷收入10000万元,今年县级一般公共预算可用财力总额204834万元。县级一般公共预算可用财力安排一般公共预算支出198399万元,加上解支出6433万元,支出总额204832万元。本年收支相抵结余2万元。

三、专项转移支付收支情况报告

(一)专项转移支付收入情况

根据《预算法》第三十八条“地方各级政府应当将上级政府提前下达的转移支付预计数编入本级预算数”之规定,我县编制年初预算时,接到省、市财政提前预下达专项转移支付收入33502万元,因此年初预算只编制了专项转移支付收入33502万元(其中:专项性一般性转移支付收入18893万元,专项转移支付收入14609万元)。根据《预算法》第七十一条“接受增加专项转移的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况”之规定,现向县人大常委会报告:目前我县实际到位省、市专项转移支付收入98374万元,比年初预算增加64872万元,增长193.64%,其中:

1.专项一般性转移支付收入年初预算18893万元,增加到38107万元,增加19214万元

2.专项转移支付收入年初预算14609万元,增加到60267万元,增加45658万元,其中:

①省级专项转移支付收入由年初预算14609万元增加到56439万元,增加41830万元;

②市级专项转移支付收入(通过省财政结算)由年初预算0万元增加到3828万元。

(二)专项转移支付收入安排支出情况

根据《预算法》第七十一条“在预算执行中,地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化不属于预算调整”之规定,现向县人大常委会报告:上级专项转移支付收入安排的专项支出由年初预算33502万元增加到98374万元,增加64872万元,其中:

1.专项一般转移性支付收入安排的专项支出年初预算18893万元,增加到38107万元,增加19214万元;

2.省级专项转移支付收入安排的专项支出年初预算14609万元,增加到56439万元,增加41830万元;

3.市级专项转移支付收入安排的专项支出年初预算0万元,增加到3828万元。

(三)专项转移支付收支平衡情况

我县严格按照上级专项转移支付资金规定的使用用途,根据我县财政资金现金流情况安排将全部拨付到各项目预算实施单位,由各项目预算实施单位再按照专项资金使用规定组织实施使用。2019年专项转移支付收支预算平衡,无预算结余。

四、2019政府性基金收支预算调整

(一)本级政府性基金收入预算调整

根据我县2019政府性基金收支预算执行及预计完成情况,将本级政府性基金收入由年初预算76885万元调整为94996万元,调增18111万元,增长23.56%。其中:国有土地使用权出让收入由年初预算76225万元调整为94336万元,调增18111万元,增长23.76%;城市基础设施配套费收入、污水处理费收入本次不作调整。

(二)本级政府性基金支出预算调整

根据县人民政府2019年项目安排情况和政府性基金必要支出情况,将本级政府性基金支出由年初预算28200万元调整为27600万元,调减600万元,下降2.13%,其中:债务付息支出由年初预算2970万元调整为2400万元,调减570万元,下降19.19%;债务发行费用由年初预算30万元调整为0万元,调减30万元;城乡社区支出年初预算25200万元不作调整。

(三)政府性基金调出资金调整

2019年年初预算安排政府性基金调出资金(调入一般公共预算)48680万元,根据国有资本经营预算及一般公共预算平衡情况,政府性基金调出资金调整为67300万元,调增18620万元,增长38.25%。

(四)本级政府性基金收支平衡情况

政府性基金本级收入94996万元,加上年结余4万元,减本级政府性基金支出27600万元,减调出资金(调入一般公共预算)67300万元,政府性基金预算结余100万元,结余资金主要用于安排城市配套设施及污水处理相关项目支出。

(五)政府性基金上级补助收入收支情况

1.政府性基金上级补助收入

根据《预算法》第七十一条“接受增加专项转移的县级以上地方各级政府应当向本级人民代表大会常务委员会报告有关情况”之规定,现向县人大常委会报告:我县上级政府性基金补助收入由年初预算的431万元增加到594万元,增加163万元。其中省级补助544万元,市级补助50万元。

2.政府性基金上级补助收入安排支出情况

根据《预算法》第七十一条“在预算执行中,地方各级政府因上级政府增加不需要本级政府提供配套资金的专项转移支付而引起的预算支出变化不属于预算调整”之规定,现向县人大常委会报告:我县2019年上级政府性基金补助收入安排支出由年初预算的431万元增加到594万元,增加163万元。其中省级政府性基金补助支出544万元,市级政府性基金补助支出50万元。

3.政府性基金上级补助收支平衡情况

我县严格按照上级政府性基金规定的使用用途,全部拨付到各项目实施单位,由各项目预算实施单位再按照专项资金使用规定组织实施使用。2019年上级政府性基金收支预算平衡,无预算结余。

五、2019年国有资本经营预算调整

由于我县2019年还本付息压力巨大,国有资本经营收入不足以偿还2019年到期债务本息;国有企业处于转型升级阶段,国有资本经营预算正在完善,因此调整国有资本经营年初预算。

(一)国有资本经营预算收入调整

2019年年初预算国有资本经营预算收入5000万元,其中:国有企业上缴利润收入100万元,其他国有资本经营预算收入(国有资产处置)4900万元。根据当前执行情况及预计情况,将国有资本经营预算收入调整为2364万元,调减2636万元,下降52.72%,其中:国有企业上缴利润收入调整为0万元,调减100万元,下降100%;其他国有资本经营预算收入(国有资产处置)调整为2364万元,调减2536万元,下降51.76%。

(二)国有资本经营预算支出调整

国有资本经营预算年初未安排支出。根据当前执行情况和预计情况,将国有资本经营预算支出调整为2364万元,调增2364万元。其中:解决历史遗留问题及改革成本支出调整为2364万元,调增2364万元。

(三)国有资本经营调出资金调整

    国有资本经营调出资金年初预算5000万元,调整为0万元,调减5000万元,下降100%。

调整后,2019年国有资本经营预算收入2364万元,支出2364万元,收支相抵结余0万元。

六、年终财政工作打算

(一)进一步加强收入征管,积极组织财政收入。年末财政部门将积极组织税务及有关部门,不断优化收入机构,提高收入质量,重点做好税收清理及入库,加大对存量税收清理力度和对欠税企业催收力度,确保完成全年税收目标任务。

(二)加强土地出让金收支调度。年末加强土地出让金收入调度,确保收入全部入库,严控土地出让金支出,确保完成土地出让金调出平衡一般公共预算的目标。

(三)进一步强化支出预算执行,优化财政支出结构。严格按照“保工资、保运转、保基本民生”支出顺序保障各项支出,强化资金调度,加快财政资金支出。确保上级专项转移支付资金的及时拨付和使用;紧紧围绕县委、政府重点工作及增比进位工作目标,加大对科技、文化与传媒、社会保障、教育等领域的投入力度,优化支出结构,减少应付国库集中支付结余额度,确保完成全年支出目标任务。

(四)多方面筹措资金,切实防范和化解风险。加强国库资金调度,拓宽资金筹集渠道,切实防范和化解年末各种风险。

(五)进一步加强省、市工作汇报及财政困难。积极向上对接工作,争取得到上级财政的进一步支持,增加财力性转移支付支持力度和项目扶持力度。

主任、各位副主任,各位委员:今年我县财政面临的困难前所未有、形势异常严峻,财政资金紧张,我们将按照本次预算调整的收支目标,夯实基础工作,积极进取、主动作为、科学安排,确保完成全年各项目标任务,为我县经济健康、稳定发展做出更大贡献。

 附件1:凤冈县2019年1至10月预算执行及部分预算调整(草案)附表.xlsx

 

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